ITIN云居民使用OLT在线报税(1040NR)

本文详细指导ITIN云居民(NRA)如何通过OLT在线平台完成1040NR税务申报，涵盖1099-INT利息收入和1099-DIV股息收入的填写步骤、中美税务协定应用及税率调整技巧、申报注意事项与常见问题解决方案等，助力非居民纳税人高效合规的处理美国税务。

前言

又到了一年一度的报税季，作为ITIN云居民，如果去年收到了开户奖励或利息收入的话，今年就要(最好)对其进行申报。

前段时间，分别下载了Capital One的1099-INT和Fidelity的1099-DIV，本篇文章便以它们为例，看下如何进行1040NR申报。

本文参考了下述文章：
https://www.uscardforum.com/t/topic/138838
https://www.uscardforum.com/t/topic/203681
https://www.uscardforum.com/t/topic/244150
https://www.luweicky.com/2021/03/oltefile-1040nr8843.html

注：美国国税局的官网账号需要提前注册好，网址为https://www.irs.gov/payments/online-account-for-individuals，后文中有用到的地方。

OLT注册

打开OLT的网站https://www.olt.com/main/home/continuereturn.php，点击“Start a new account”

填入邮箱、用户名、电话和密码

同意条款

选择密保问题

发送验证码到邮箱

输入验证码

是否使用谷歌身份验证器进行双重认证

是否添加额外的PIN码来确保安全

登录信息

欢迎页面

补全ITIN、姓名、生日和职位

补全地址信息，国内地址和美国地址都可以

成功进入OLT主页，点击“Start my 2024 return”，正式进入申报流程

1099-INT和1099-DIV

是否美国公民等，选择“No”

注：先不用一步一步跟着来，文章中包含了试错的步骤，等看完整篇文章之后再进行申报。另外，文章中的各项操作或选择仅供参考，申报时一定要结合自身真实情况。

是否申报1040NR，选择“Yes”

广告推销，免费版即可

申报系统的功能介绍，直接下一步

完善邮箱和电话

回答一些问题来确认是否具备申报1040NR的资格，直接跳过

完善ITIN、姓名、生日和职位

这些问题全部选择“No”

是否有SSN，选择“No”

还会跳出警告信息，选择“Yes”

地址信息填国内地址（有些州会有州税）

全部“No”

刚才已经填了国内地址，此处不用再填

我选择的是“已结婚并且分开申报”，根据自身真实情况即可

无需输入家人信息

全部“No”

全部“No”

选择“No”

选择“No”

选择“No”

选择“No”，没有驾照或ID

个人信息确认

收入类型，直接下一步

我的税表为1099-INT（Capital One和Fidelity）和1099-DIV（Fidelity）

先从1099-INT开始，点击“Start”

选择“Add”

输入Capital One的完整姓名、TIN和地址，以及申报金额，这些信息都可以在税表中找到

确认自己的国内地址

选择第二个“Income not effectively connected with a U.S. Trade or Business”，大意为“并非在美国的实体内工作而取得的收入”，类型选“Other”，税率写0

注：此处的选择，暂且称为“注意点1”。

税率写0会弹出警告，勾选即可

选择“Add”添加Fidelity的1099-INT

添加完成后，选择“Done”

全部“No”

接下来添加1099-DIV，点击“Start”

注：没有1099-DIV税表的，可以跳过这几步。

选择“Add”

输入Fidelity的完整姓名、TIN和地址，以及申报金额

确认自己的国内地址

选择第二个“Income not effectively connected with a U.S. Trade or Business”，类型选“by U.S.”，税率暂时写0

注：此处的选择，暂且称为“注意点2”。

Dividend(government obligations)收入中存在一定的比例是可以免税的，但是我的金额太小，不管最终是否扣税，都不值当的花费更多的经历去研究免税条件和计算公式（参考文章https://www.uscardforum.com/t/topic/203681），索性就默认为0吧

添加完成后，选择“Done”

接下来的10多张图片，直接下一步

仍然有信息需要完善

A：新增一条记录，并选择CHINA
B：选择CHINA
E：填写“Not present in U.S.—No U.S. immigration status”

注：“Not present in U.S.—No U.S. immigration status”并不是编出来的，而是根据文档https://www.irs.gov/pub/irs-pdf/i1040nr.pdf中提供的选项，可参考下面第二张图片。

选择“I did not”

各个年份中在美国的天数和其它选项，根据自身真实情况即可

这一页保持默认

注：在后续的步骤中，1099-DIV（“注意点2”）的税率更改为了10%，虽然10%这个值是根据中美税收协定而来，但是此处要是加上中美税收协定的话，就无法进行在线申报，因此保持默认即可。

除了1040NR，是否还需要填写其它类型的收入，没有的话直接下一步

此页为汇总页，页面显示无法进行在线申报，原因如下：
1，申报税额为0
2，1099-INT中的“Income not effectively connected with a U.S. Trade or Business”所对应的税率不能为0（“注意点1”）

上面的第2点仅仅是限制在线申报的条件，并不代表这样的组合是错误的，如果进行线下申报的话，这么填完全是没有问题的。

严格来讲，NRA的利息收入是不需要进行申报的，所以我们尝试另一条路线：1099-INT不填入任何信息，只是在后续的附件上传中，把1099-INT税表进行上传。

返回收入页面，把填入的1099-INT信息全部删除。

针对上面的第1点，把1099-DIV的税率改为10%（根据中美税收协定）

此时，汇总页不再提示无法进行在线申报，左上角的税额也显示了出来

仅1099-INT

上面的情况结合了1099-DIV，如果只有1099-INT的话，把1099-INT的信息全部删除，税额就变成了0，仍然无法在线申报怎么办？

返回收入页面，找到“Other Income”，选择“Other Income not Entered Elsewhere”

选择“Add”

随便填写一笔10美元的收入，STATE留空

选择“Done”，此时税额为1

继续申报

缴费方式选择“美国国税局官网缴费”

选择“No”

根据之前填入的所有信息，生成了pdf格式的各种1040，建议保存

点击“RETURN ATTACHMENTS”，上传1099-INT税表（对应刚才讲过的：1099-INT不填入任何信息，只是在后续的附件上传中，把1099-INT税表进行上传）

下一步

是否有PIN，选择“No”

选择“在线申报”

美国国税局需要核验我们的身份，有两种方式：AGI和PIN，此处我们选择AGI，点击“Request a Transcript”

登录美国国税局网站

点击“Record of Account Transcripts”

我的AGI为1，返回OLT，填入此值并继续

设置PIN，这样的话明年就可以使用PIN来验证了

广告推销，免费版即可

选中并继续

选中并继续

广告推销，免费版即可

下一步

核实个人信息

选中并继续

成功提交

难忘今宵页面

提交后不到1个小时，就收到了“美国国税局已接受”的邮件

总结

对于1099-INT：
1，“Income not effectively connected with a U.S. Trade or Business”和税率为0的组合，只能用于线下申报；本次线上申报，仅仅把1099-INT税表当做附件进行上传，而1099-INT收入详情，并未填入任何信息。
2，当税额为0无法在线申报时，可随便填写一笔小额的其它收入。

对于1099-DIV：
并未深入研究，由于金额较小，索性就直接配合10%的税率。

再次强调，文章中的各项操作或选择仅供参考，申报时一定要结合自身真实情况。

↓↓↓↓

在知识付费的今天，本文的报税服务在其它平台都明码标价。
博主一直秉持高质量创作的初心，力争让大家少走弯路，但是，高质量的文章往往会占用大量的时间……
如果您认为本篇文章对您有帮助的话，可以使用 “赞赏” 来支持博主，您的支持是博主持续创作的动力！

赞赏

微信赞赏支付宝赞赏