如何为美国公司提交受益所有人BOI报告

本文详细解析美国公司如何根据《企业透明法案》之规定，向FinCEN提交受益所有人(BOI)报告，涵盖2024年1月1日起生效的申报规则、豁免条件、在线申报流程等。

前言

美国在2021年颁布了一项法案，旨在获取在美国运营或进入美国市场的特定企业的所有权信息，以便打击税务欺诈、洗钱和恐怖主义融资等，这项法案叫企业透明法案。

法案于2024年1月1日正式生效，法案规定，2024年之前注册的企业必须在2025年1月1日之前报告，2024年注册的企业必须在90个自然日之内报告，2025年之后注册的企业必须在30个自然日之内报告。报告对象是美国财政部下属“金融犯罪执法网络（Financial Crimes Enforcement Network，简称FinCEN）”。

我们成立的LLC或Corporation一般情况下都属于需要报告的实体，如果想了解哪些类型的实体可以免于报告，可以查看FinCEN网站的“小规模实体合规指南”https://www.fincen.gov/boi/small-entity-compliance-guide，里面有中文版本。

如何注册美国公司，可以参考我的另一篇文章“花39美元在Northwest Registered Agent注册美国公司”。

详情

首先，我们打开FinCEN的官网https://www.fincen.gov。点击右侧的“File Your Report Now”

点击右侧的“GET STARTED”

我们选择线上填报。点击“Prepare & Submit BOIR”

点击“I Agree”同意条款

因为我们是首次填报，选择“Initial report”。点击“Next”

此页的第一部分，选中“Request to receive FinCEN ID”，并填入公司名称

第二部分的税务类型，选择“EIN”，并输入号码，忽略EIN中的横杠。如何获取联邦税号EIN，可查看我的另一篇文章“如何自助申请美国联邦税号EIN”

第三部分，公司管辖权选择美国。另外，我是用代理商注册的公司，公司地址直接用的代理商的地址。点击“Next”

这一页的第一部分，由于我的公司是2024年才注册，因此“Existing reporting company”无需选中

第二部分，填入姓名和地址，地址我用的是国内地址

第三部分的身份文件，我用的是护照，并上传了护照照片。点击“Next”

这一页和前一页的整体信息差不多，填入姓名、国内地址、护照，并上传护照照片。点击“Next”

此页输入我们的邮箱和姓名。点击下方的“Submit BOIR”

提交以后，就可以得到BOIR ID、Tracking ID、FinCEN ID等相关信息。还可以下载成pdf保存。

当公司受益人有所变动时，我们重复上述的步骤重新提交即可。

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